职业能力综合测试二

版本二：

　　综合阶段试卷二未考职业道德守则相关内容，英文题有5题，占22分。

　　1.用swot分析法分析振华公司的优势、劣势、机会和威胁。(5分)

　　2.列举三种主要战略，指出1-4事项分别属于哪一种细分战略。(5分)

　　3.判断四种发行债券的方案是否符合规定，指出证券法规定债券持有人的那些权益保护措施?

　　方案1：发行9个月的普通债券

　　方案2：发行10年期的不可分离交易的可转债;

　　方案3：发行6个月的可分离交易的可转债;

　　方案4：实行一次核准，分期发行：首期发行债券占本次发行额的25%;

　　4.列举债务成本的估计方法，同时根据四个方案中的债务筹资工具的特点，列出其成本高低;

　　5.除了增发的一般条件，发行可转换债券的适用条件。然后列举不能发行的法定情形。

　　6.(英文题)公司除了在大陆发行外，还能在香港发行多少钱的债券，公司发行长期债券还是短期债券好，并说明理由。

　　7.振华公司发行股份购买资产是否构成重大资产重组以及构成重大重组的条件，是否需要报证监会并购重组委员会审核?

　　8.(英文题)资金有限的情况下(在1,000,000,000的情况下)，如何分配资金;计算三个项目的净现值指数;有哪些可供选择的组合;哪种组合最好。

　　9.问该次重大资产重组需不需要提供盈利预测，指出若盈利预测没达到目标，上市公司和会计师事务所要受到什么样的待遇。

　　10.指出内控审计报告的错误之处，并说明理由和改进意见，有4分。

　　11.(英文题)描述内控的五个因素，识别资金管理的风险。

　　12.(英文题)计算两个公司(黑色家电和白色家电)的剩余收益和调整后的经济增加值，说说谁投资比较好。

　　13.(英文题)用P/E，P/B，P/S三种模型分别估值每股价值，并说明P/B的局限性。