往来款项主要包括企业的应收款、应付款、暂存款等款项。各项往来款项的清查与银行存款的清查一样，也是采取同对方单位核对账目的方法。首先，应对本单位往来款项核对清楚，确认准确无误后，再向对方填发对账单。对账单应按明细账逐笔抄列一式两联，其中一联作为回单，对方单位如核对相符，应在回单上盖章后退回。如发现数字不符，应将不符情况在回单上注明或另抄对账单退回，作为进一步核对的依据。
　　对债权债务的清查，除了查对账实是否相符外，还应注意债权债务的账龄，从而掌握逾期债权债务情况，以便重点管理，减少呆账、坏账。