一、单项选择题 

1．甲公司进行期货投资，在投资过程中，由于乙期货公司过错导致甲经济损失达25万元。关于对甲的赔偿，下列说法正确的是(   )。 

A．对其中的10万元全额补偿，剩下的15万元按照80%的比例补偿

B．全部补偿

C．按照90%的比例补偿

D．按照80%的比例补偿 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二十条第一款第二项规定，对期货投资者的保证金损失的，保障基金应对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下（含10万元）的部分全额补偿，超过10万元的部分按80%补偿。因此，本题中，应对甲损失中的10万元全额补偿，剩下的15万元按照80%的比例补偿。 

 

2．期货公司应当按(   )缴纳期货投资者保障基金后续资金。 

A．月度

B．季度

C．半年度

D．年度 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十条第二款规定，期货交易所、期货公司应当按季度缴纳后续资金。 

 

3．中国证监会认定存在较高风险的期货公司应当(   )向期货投资者保障基金管理机构提供财务监管报表。 

A．每日

B．每月

C．每季

D．每年 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十八条规定，中国证监会定期向保障基金管理机构通报期货公司总体风险状况。存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。 

 

4．下列关于期货投资者保障基金的说法，不正确的是(   )。 

A．期货投资者保障基金应当独立核算，分别管理

B．期货投资者保障基金管理机构可以管理非期货投资者保障基金的其他资产

C．期货投资者保障基金管理机构可以将保障基金用于国债投资

D．中国证监会和财政部负责期货投资者保障基金筹集、管理、使用报告的编报 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十五条规定，保障基金应当实行独立核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。第十四条第二款规定，保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。 

 

5．假设某期货交易所截至2010年第1季度末，已缴纳的期货投资者保障基金总额为7.9亿元，该期货交易所2010年第1季度向期货公司会员收取的交易手续费为3000万元。根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》，该期货交易所(   )。 

A．经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金

B．若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2010年第1季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为450万元

C．若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2010年第1季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为90万元

D．若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2010年第1季度保障基金总额达到7.9亿元 

 

 

 

正确答案:C　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十一条第一项规定，保障基金总额达到8亿元的期货公司可以暂停缴纳保障基金。第九条第一项规定，保障基金的后续资金来源包括期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的3%。本题中，期货交易所应缴纳的保障基金后续资金为：3000×3%=90（万元）。 

 

二、多项选择题 

6．(   )应当妥善保存有关期货投资者保障基金的财务凭证、账簿和报表资料，确保财务记录和档案完整、真实。 

A．中国证监会

B．期货交易所和期货公司

C．财政部

D．保障基金管理机构 

 

 

 

正确答案:BD　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十六条规定，保障基金管理机构、期货交易所及期货公司，应当妥善保存有关保障基金的财务凭证、账簿和报表等资料，确保财务记录和档案完整、真实。 

 

7．下列关于期货投资者保障基金管理与监管的说法，不正确的有(   )。 

A．期货投资者保障基金管理机构应定期向中国证监会通报期货公司风险状况

B．期货投资者保障基金可以用于购买国债

C．存在较高风险的期货公司应当每季度向保障基金管理机构提供财务监管报表

D．保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准 

 

 

 

正确答案:AC　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十八条第二款规定，中国证监会定期向保障基金管理机构通报期货公司总体风险状况，存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。。第十四条规定，保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。第十七条规定，财政部负责保障基金财务监管。保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。 

 

8．关于对期货投资者保障基金的监管，下列说法正确的是(   )。 

A．财政部负责保障基金财务监管，保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准

B．证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查

C．存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表

D．保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部 

 

 

 

正确答案:ABCD　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十七条规定，财政部负责保障基金财务监管，保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。第十八条规定，中国证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。第十五条规定，保障基金应当实行独立核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。 

 

9．期货投资者保障基金的(   )，由中国证监会根据期货市场发展状况、市场风险水平等情况调整确定。 

A．规模

B．缴纳比例

C．缴纳方式

D．财务监管 

 

 

 

正确答案:ABC　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十一条第二款规定，中国证监会根据期货市场发展状况、市场风险水平等情况调整确定保障基金的规模、缴纳比例和缴纳方式。 

 

10．经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以对(   )的情形采取暂停缴纳保障基金的措施。 

A．期货公司出现亏损

B．保障基金总额达到6亿元人民币

C．期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险

D．期货交易所、期货公司因不可抗力导致无力缴纳保障基金 

 

 

 

正确答案:CD　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十一条第一款规定，有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：（一）保障基金总额达到8亿元人民币；（二）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。 

 

三、判断是非题 

11．期货交易所应当在每季度结束后20个工作日内，缴纳前一季度应当缴纳的期货投资者保障基金。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十条第二款规定，期货交易所应当在每季度结束后15个工作日内，缴纳前一季度应当缴纳的期货投资者保障基金。 

 

12．期货投资者保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财产。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十二条规定，鼓励保障基金来源多元化，保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财产。保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。 

 

13．期货投资者保障基金是一种补偿投资者投资收益低于保证收益部分的专项基金。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二条规定，期货投资者保障基金是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。 

 

14．动用期货投资者保障基金对期货投资者的保证金损失进行补偿时，对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照个人名义补偿规则进行补偿。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二十二条规定，对投资者因参与非法期货交易而遭受的保证金损失，保障基金不予补偿。对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照机构投资者补偿规则进行补偿。 

 

15．期货投资者保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A