柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。

    （1）主要操作风险点

    ①账户开立、使用、变更与撤销；

    ②现金存取款；

    ③柜员管理；

    ④重要凭证和重要物品管理；

    ⑤现金库箱管理；

    ⑥平账和账务核对；

    ⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。

    （2）操作风险成因

    （3）操作风险控制要点

    ①完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。

    ②加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。

    ③加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。

    ④强化一线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。

    ⑤严格执行各项柜台业务规定。