第六章 银行监管和市场约束

2004年6月的《巴塞尔新资本协议》，最低资本充足率，监管部门的监督检查和市场纪律形成三大支柱

6．1银行监管（bank regulation）

银行监管的必要性原理

1．公共性质论
2．利益冲突论
3．债权保护论
4．银行风险论，domino effect
5．适度竞争论

6．1．1银行监管的内容

1．目标和原则

（1）目标

 通过审慎有效的监管，保护存款人和金融消费者的利益
 。。。增进市场信心
 通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解
 努力减少金融犯罪，维护金融稳定

（2）原则

 银行监管的基本原则：依法、公开、公正、效率
 《有效银行监管的核心原则》，共25项内容，7大方面

（3）银行监管理念和标准

 监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度
 良好银行监管的标准：

  ① 促进金融稳定和金融创新共同发展
  ② 提高我国银行业在国际中的竞争力
  ③ 监管手段合理，有所为有所不为
  ④ 鼓励公平竞争，反对无序竞争
  ⑤ 对监管者和被监管者，都实行严格的问责制
  ⑥ 高效、节约的使用一切监管资源

（4）风险监管

风险监管概述，从审慎监管（safety and soundness supervision or examination）到风险为本（risk-based supervision），目前是风险为本

风险监管的优点和作用

  ① 具有前瞻性
  ② 通过对事前对风险的有效识别，计划、灵活，针对性
  ③ 明确监管的风险导向，提高关注程度和认同感
  ④ 通过风险监控，找出主要问题，进行有针对性的检查提高效率
  ⑤ 监控重心在银行风险管理和内部控制质量上，理顺了监管者和高管层的职责
  ⑥ 使现场检查和非现场结合得更紧密
 风险为本的持续监管框架
  ① 了解机构
  ② 风险评估
  ③ 规划监管行动
  ④ 准备风险为本的风险检查
  ⑤ 实施风险为本的检查并评价信用等级
  ⑥ 监管措施、效果评价和持续的非现场监测的结合

2．银行风险监控指标体系

（1）概述

应该遵循的原则
 准确性
 及时性
 可比性
 持续性
 法人并表
 保密性

（2）指标体系的类别和定义

 风险水平类指标――流动性、市场、信用、操作性风险指标
 风险迁移类指标――资产从前期到本期的变化情况
 风险抵补类指标――盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度

（3）主要风险监控指标的定义、公式和计算依据

流动性风险指标

  ① 流动性比例（流动比例），不低于25%
  ② 核心负债比例=核心负债/总负债，不低于60%
  ③ 流动性缺口比例=90天内的表内外流动性缺口/90天内到期的表内外流动性资产，不低于-10%

信用风险监管指标

  ① 不良资产率，不高于4%
  ② 不良贷款率，不高于5%
  ③ 单一集团客户授信集中度=单一集团客户授信/资本净额，不超过15%
  ④ 单一贷款客户集中度=单一贷款客户贷款/资本净额，不超过10%
  ⑤ 全部关联度=全部关联授信/资本净额，不超过50%

操作风险监管指标――操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比

市场风险监管指标

  ① 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，不应高于20%
  ② 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额
 贷款风险迁徙指标
  ① 正常贷款迁徙率=正常类贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，正常贷款包括正常贷款和关注贷款
  ② 正常类贷款迁徙率=正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款；
关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款
  ③ 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率
 风险抵补类指标
  ① 成本收入比=（营业费用+折旧）/营业收入，不应高于45%；
     资产利润率=税后净利润/平均资产，不应低于0.6%
     资本利润率=税后净利润/平均净资产，不应低于11%
  ② 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备
     贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备
  ③ 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产，不应低于4%；
     资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资产，不应低于8%

    3．风险监管的内容和要素

    （1）风险状况

 建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系
 建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系
 建立对支付危机的处置体系
 建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网

    （2）公司治理――在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

        良好的公司治理的特征
 银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
 完善的内部控制和管理体系
 与股东价值相挂钩的有效监督考核机制
 科学的激励约束机制
 先进的管理信息系统

    （3）内部控制

        需要遵循的原则

 董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化
 商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控
 商业银行要建立良好的内控制度
 内部各部门要建立良好的沟通制度
 内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制

        内容

 内部控制环境评价
 风险识别与评估评价
 内部控制措施评价
 监督与纠正评价
 信息交流与风险评价

    （4）风险管理体系

        监管部门对银行的监管要求
 董事会和高管层是否尽职
 银行是否有制度
 银行的风控制度是否全面、有效
 内部控制制度和审计工作，是否及时识别银行内控的不足

    （5）风险计量模型

 模型原理是否合理
 数据是否符合要求
 是否建立了例外时间的处理机制
 是否建立了模型修改审查机制
 风险计量目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全
 风险管理人员是否了解模型

    （6）管理信息系统

 系统的开发情况
 系统的实际利用水平
 系统的功能
 系统数据库的数据合理有效
 系统的安全性
 银行操作人员对系统的了解
 银行内部是否建立科学的授权、保密和内部评估制度

    （7）管理人员素质和人力资源管理

 高级管理人员的任职资格
 对银行的人事管理进行评估