2012年证劵从业资格考试证券投资基金习题集十一
发布时间：2012-05-17 共1页
基金的估值、费用与会计核算
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分)
1．基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A．全部资产
B．净资产
C．全部资产及所有负债
D．负债
正确答案:C
2．基金估值应遵循的基本原则不包括( )。
A．配股和增发新股，按成本估值
B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
正确答案:A
3．我国开放式基金的估值频率是( )。
A．每一个交易日
B．每两个交易日
C．每周
D．没有明确的规定
正确答案:A
4．封闭式基金( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
A．每日
B．每周
C．每月
D．每季
正确答案:B
5．基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按( )计量。
A．平均价
B．成本
C．收盘价
D．开盘价
正确答案:B
二、判断题(判断下列各题正误，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)
6．目前，我国基金大部分按照1.5％的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于1%，货币市场基金的管理费费率为0.33%。( )
A．对
B．错
正确答案:A
7．基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。( )
A．对
B．错
正确答案:A
8．基金管理人不可能操纵估值结果。( )
A．对
B．错
正确答案:B
9．通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。( )
A．对
B．错
正确答案:A
10．有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。．( )
A．对
B．错
正确答案:A
三、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分)
11．基金会计核算的内容主要包括( )。
A．证券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有证券的上市公司行为的核算
C．各类资产的利息核算
D．基金费用的核算
正确答案:ABCD
12．( )基金复核与基金会计账目的核对同时进行。
A．月末
B．季末
C．年中
D．年末
正确答案:ACD
13．通过对( )的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。
A．基金份额变动情况
B．基金规模的大小
C．基金价格的高低
D．基金持有人结构
正确答案:AD
14．下列关于基金估值的表述正确的是( )。
A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B．基金日常估值由基金托管人进行
C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人
正确答案:ACD
15．证券投资基金的费用主要包括( )。
A．托管费、管理费
B．申购费、赎回费
C．基金转换费
D．信息披露费
正确答案:ABCD
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