2012年证劵从业资格考试证券投资基金习题集十三
发布时间：2012-05-17 共1页
基金的信息披露
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分)
1．目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是( )。
A．本期利润
B．期末可供分配利润
C．资产负债率
D．净值增长指标
正确答案:D
2．当代表基金份额( )以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，持有人有权自行召集。
A．5%
B．10％
C．30%
D．50%
正确答案:B
3．以下能对基金招募说明书、基金清算报告等文件出具法律意见书的是( )。
A．会计师事务所
B．律师事务所
C．基金评级机构
D．基金咨询机构
正确答案:B
4．基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及( )环节。
A．基金募集
B．上市交易
C．净值复核
D．投资运作
正确答案:C
5．基金信息披露最根本、最重要的原则是( )。
A．真实性原则
B．准确性原则
C．完整性原则
D．及时性原则
正确答案:A
二、判断题(判断下列各题正误，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示)
6．不同运作方式的基金，其交易场所和方式不同，基金产品的流动性不同。( )
A．对
B．错
正确答案:A
7．对于按相关法规规定的估值原则不能客观反映资产公允价值、管理人与托管人共同商定估值方法的情况，报表附注中应披露对该资产估值所采用的具体方法。( )
A．对
B．错
正确答案:A
8．基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。( )
A．对
B．错
正确答案:A
9．当QDⅡ基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、出现境外涉及诉讼等重大事件时，应在定期报告中予以说明。( )
A．对
B．错
正确答案:B
10．基金资产净值信息是基金资产运作成果的集中体现。( )
A．对
B．错
正确答案:A
三、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分)
11．基金信息披露应用XBRL的意义有( )。
A．对于编制信息披露文件的基金管理公司及进行财务信息复核的托管银行，采用XBRL将有助于其梳理内部信息系统和相关业务流程，实现流程再造，促进业务效率和内部控制水平的全面提高
B．对于投资者，将更容易获得有用的信息，便于其进行投资决策
C．对于监管部门，借助于XBRL技术，可以进一步提高研究的深度和广度，提升监管效率和科学决策水平
D．对于分析评价机构等基金信息服务中介，将可望以更低成本和以更便捷的方式获得高质量的公开信息
正确答案:ABCD
12．在基金信息披露中，以下被禁止的行为有( )。
A．虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B．对证券投资业绩进行预测
C．诋毁其他基金管理人、托管人
D．违规承诺收益或承担损失
正确答案:ABCD
13．基金信息披露的规范性文件分为( )。
A．证券投资基金信息披露管理办法
B．证券投资基金信息披露内容与格式准则
C．证券投资基金信息披露编报规则
D．《证券投资基金信息披露XBRL标引规范(Taxonomy)》及相关XBRL模板
正确答案:BCD
14．关于财务报表附注的披露，以下说法正确的有( )。
A．半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露
B．半年度报告无需披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况
C．半年度报告只对当期的报表项目进行说明
D．年度报告需说明两个年度的报表项目
正确答案:ABCD
15．对多数开放式基金（不包括QDⅡ基金）来说，在其放开申购、赎回后，则会披露每个开放日的( )。
A．基金资产净值
B．基金份额净值
C．基金份额累计净值
D．基金清算净值
正确答案:BC
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