一、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分) 

1．盈利预测审核报告预测期间的确定原则为(   )。 

A．如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限

B．如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限

C．如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限

D．如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限 

 

 

 

正确答案:AC 

 

2．承销商备案材料包括(   )。 

A．承销说明书

B．承销商承销资格证书复印件

C．承销协议

D．承销团协议 

 

 

 

正确答案:ABCD 

 

3．以下说法错误的是(   )。 

A．单项包销金额不得超过其净资本的30％

B．单项包销金额最高不超过3亿元人民币

C．包销金额不得超过其净资本的60％

D．包销金额不得超过其总资本的30％ 

 

 

 

正确答案:D 

 

4．关于招股说明书，下列说法正确的是(   )。 

A．招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成。由公司董事会表决通过

B．审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露

C．招股说明书的有效期是4个月

D．招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算 

 

 

 

正确答案:ABD 

 

5．如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则。或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具(   )的审计报告。 

A．有保留意见

B．否定意见

C．拒绝表示意见

D．元保留意见 

 

 

 

正确答案:A