2012年证劵从业资格考试证券发行与承销习题集二十_证券从业_模拟试题_发行与承销

首次公开发行股票的准备和推荐核准程序(不定项选择题)

一、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分)

1．专项复核报告至少应包括( )。

A．复核时间、范围及目的

B．相关责任

C．履行的复核程序

D．复核结论

正确答案:ABCD

2．资产评估结论应当包括( )。

A．资产原值

B．资产净值

C．重置价值

D．评估价值对净值的增减值和增减率

正确答案:ABCD

3．首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形( )。

A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

B．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

C．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

正确答案:ABCD

4．发行保荐书的必备内容包括( )。

A．本次证券发行的基本情况

B．保荐机构承诺事项

C．保荐机构与承销商的关系

D．对本次证券发行的推荐意见

正确答案:ABD

5．在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是( )。

A．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币1亿元

D．发行前股本总额不少于人民币3000万元

正确答案:C