2012年证劵从业资格考试证券发行与承销考前押卷六_证券从业_模拟试题_发行与承销

考前押卷二(不定项选择题)

一、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分)

1．关于发行可转换公司债券净资产要求，以下表述不正确的是( )。

A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元

B．有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元

C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

正确答案:BD

2．企业融资的主要任务是( )。

A．选择适合本企业实际情况的融资安排

B．降低融资成本'

C．减少外部市场对企业经营决策的约束

D．实现企业市场价值最大化的财务目标

正确答案:ABCD

3．关联关系包括关联方与发行人之间的( )。

A．股权关系

B．人事关系

C．管理关系

D．商业利益关系

正确答案:ABCD

4．关于国际开发机构人民币债券，错误的是( )。

A．经国家外汇管理局批准，国际开发机构发行人民币债券所筹集的资金可以购汇汇出境外使用

B．发行人须在每年度末向人民币债券发行审核部门分别报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款、投资的情况

C．国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文

D．国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律

正确答案:B

5．关于发行人的盈利预测披露，以下表述正确的有( )。

A．盈利预测表的格式应与利润表一致

B．作为母公司的发行人只需编制合并盈利预测表

C．盈利预测说明应包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等

D．盈利预测数据包含特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目的，应特别说明

正确答案:ACD