筹资管理
一、单项选择题
1．购销双方按合同进行商品交易，因延期付款而签发的反映债权债务关系的信用凭证是
A．应付票据
B．应收票据
C．银行汇票
D．银行本票

正确答案:A　解题思路：购销双方按合同进行商品交易，因延期付款而签发反映债权债务关系的信用凭证是应付票据，按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票二种
 
2．借款利息率取决于资本市场供求关系、借款期限等因素。一般情况下长期借款的利率
A．低于短期借款利率
B．高于短期借款的利率
C．低于或等于短期借款利率
D．高于或等于短期借款利率

正确答案:B　解题思路：借款期限是影响利息率的因素之一。银行信用资金使用期限短借款利息低，反之使用期限长则利息率高。一般情况下，长期借款利率要高于短期借款的利率
 
3．信用额度是根据协议规定，银行允许借款企业向银行借款的
A．平均限额
B．最高限额
C．最低限额
D．未使用额

正确答案:B　解题思路：信用额度即贷款限额，是借款企业与银行正式或非正式协议规定的允许借款企业向银行借款的最高限额
 
4．某企业销售商品混凝土，为扩大销售采用30天0信用销售，考虑到货款尽早收回，决定给予客户现金折扣，条件为1／10；n／30，该信用条件表达的含义是
A．信用期10天，允许30天内付款
B．信用期30天，10天内付款一部分，30天付清
C．信用期限30天，10天内付款，有1％的折扣，超过10天全额付款
D．信用期限30天，30天内有1％的折扣，超过30天全额付款

正确答案:C　解题思路：信用条件1／10；n／30，表达的含义为信用期30日，10日内付款可享受1％的折扣，10日后至30日需全额付款，无折扣
 
5．某施工企业从银行借入资金100万元，借款合同中载明，期限自2006年10月1日起至2007年9月20日止，该借款应为
A．短期银行借款
B．中期银行借款
C．长期银行借款
D．基本建设贷款

正确答案:A　解题思路：企业向银行借入期限在一年以内的借款为短期银行借款。该企业借款期限为11个月零20天，故在一年之内应为短期银行借款
 
二、多项选择题
6．某企业与开户银行有多种借款业务，以下是借款合同协议中的相关条款：在正式协议下约定企业的信用额度为100万元；年内企业未使用部分的余额企业需向银行支付承诺费，承诺费率为0．5％；企业在银行中保持按贷款限额15％计算的最低存款余额；贷款期内企业需按月等额偿还贷款。上述合同条款中，涉及的信用条件有
A．信用额度
B．周转信贷协议
C．还款方式
D．补偿性余额
E．偿还条件

正确答案:ABDE　解题思路：短期银行借款的信用条件有①信用额度银行允许企业向其借款的最高额度；②周转信贷协议银行承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协议，有效期内，企业未使用部分，需向银行交承诺费；③补偿性余额银行要求企业在银行保持贷款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额；④偿还条件按偿还期限或到期一次偿还或定期等额偿还；⑤其他承诺企业为取得贷款而作出的及时提供财务会计报告，保持适当的财务水平等其他承诺
 
7．某企业自建行借入资金100万元，贷款利率5％，期限6个月，到期一次向银行支付利息和本金；另又从商业银行借入资金60万元，期限3个月，商行向企业放贷时，直接从本金中扣除利息7％。该企业的短期贷款所采用的利息支付方式有
A．分期付息，到期一次还本
B．收款法
C．贴现法
D．等额分期偿还
E．本金等额分期偿还，同时付清当年利息

正确答案:BC　解题思路：企业从银行借入的短期银行借款，其利息支付方式是到期一次向银行支付本金和利息为收款法；银行放贷时，直接从本金中扣除利息为贴现法
 
8．根据《证券法》的规定，企业发行长期债券筹资，须具备的条件包括
A．股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司净资产不低于6000万元
B．累计债券总额不超过公司净资产的80％
C．最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
D．债券利息不超过限定的利息率水平
E．所筹资金投向符合国家产业政策

正确答案:ACDE
 
9．长期借款的偿还方式包括
A．定期付息，到期一次还本
B．定期还本，到期一次付息
C．到期一次还本付息
D．每期偿还小额本金和利息，到期偿还大额本金
E．定期等额偿还本利和

正确答案:ACDE
 
10．债券信用等级评价主要是针对企业(   )进行评价。
A．企业素质
B．财务质量
C．项目状况
D．项目前景
E．项目偿债能力

正确答案:ABCDE