2)现金：包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：

　　现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)÷现金的年周转次数

　　注意 估计现金时用的是其他费用，估计在产品用的是其他制造费用

　　3)存货：存货=外购原材料、燃料十在产品+产成品+其他材料

　　外购原材料燃料=年外购原材料燃料费÷外购原材料燃料年周转次数

　　产成品=(年经营成本-年营业其他费)÷产成品周转次数(注意同应收账款的区别)

　　其他材料费=其他材料费用÷其他材料年周转次数

　　4)预付账款=外购商品或服务金额÷预付账款的年周转次数

　　流动负债=应付账款+预收账款

　　1)应付帐款：是指一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项,计算公式为：

　　应付账款=(年外购原材料十年外购燃料)÷应付账款周转次数

　　2)预收账款=预收的营业年收入÷预收账款年周转次数

　　9.折旧指固定资产投资完成后，形成的固定资产(注意一定要含建设期贷款利息)在经营期内的回收问题

　　年折旧费=(固定资产原值-无形资产-残值)/折旧年限(项目寿命期)

　　固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值 (营运期<寿命期)

　　10.01还本付息表是指建设项目投资的还本付息情况，不包括流动资金的还本付息

　　10.等额本金偿还:

　　① 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金

　　未分配利润 =全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润)

　　未分配利润：就是用来还款的利润