回收流动资金:流动资金计最后一年

　　资金运用:

两份投入

固定资产投资:建设期分年贷款本息

　　流动资金投资:投产期分年按达产期比例分配

　　所得税

三份回报：国家的、自己的、他人的

应付利润

　　借款还本

注：为什么没有说还息，因为利息含在总成本中了，总利润就概括了利息

　　盈余资金=资金来源-资金运用

　　15.资产负债表:反映的是每年末的资产累计状态

　　资产:1)流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表，逐年累计)

　　累计盈余资金: 资金来源与运用表

　　最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

　　( 可能考虑到这两项回收的资产不太可靠，本着稳健考虑)

　　2)在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

　　建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

　　3)固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费

　　第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

　　4)无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值

　　负债及所有者权益：

　　1)负债：流动负债：背景材料

　　贷款负债：取自还本付息表(分年本息)

　　2)所有者权益：

　　资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金