(11)本年会计折旧额=(505000-5000)÷4=125000元
   借：管理费用    125000
     贷：累计折IH    125000
   (12)借：管理费用    30000
     贷：银行存款    30000
   (13)所得税=111300 x 33％=36729元
   借：所得税    36729
     贷：应交税费一应交所得税    36729
   (14)结转
   结转费用损失：
   借：本年利润    2040429
     贷：主营业务成本    1200000
     营业税金及附加    288000
     其他业务成本    92700
     销售费用    70000
     财务费用    50000
     管理费用    155000
     营业外支出    148000
     所得税    36729
 结转收入收益：
 借：主营业务收入    2000000
   营业外收A,    60000
   其他业务收Jk    100000
   投资收益    66000
 贷：本年利润    2226000
 结转净利润：
 借：本年利润    185571
   贷：利润分配一未分配利润    185571
 
 2．【答案】
   (1)编制相关的会计分录
   ①借：银行存款    4．68
     贷：主营业务收入    4
     应交税费一应交增值税(销项税额)    O．68
     借：主营业务成本    3．4
     贷：库存商品    3．4
   ②借：委托代销商品    3．6
     贷：库存商品    3．6
     借：银行存款    2．8
     销售费用一代销手续费    O．13
   贷：主营业务收入    2．5
     应交税费一应交增值税(销项税额)    O．43
 借：主营业务成本    1．8
   贷：委托代销商品    1．8
 ③借：银行存款    l
   贷：预收账款    1
 借：生产成本    1．2
   贷：应付职工薪酬    1．2
 ④借：银行存款    35
   贷：预收账款    35
 借：生产成本    15
   贷：应付职工薪酬    5
     原材料    10
 ⑤借：应收票据    117
   贷：主营业务收,K    100
     应交税费一应交增值税(销项税额)    17
 借：主营业务成本    80
   贷：库存商品    80
 ⑥借：银行存款    50
   贷：主营业务收入    42．74
     应交税费一应交增值税(销项税额)    7．26
 借：生产成本    10．4
   贷：应付职工薪酬    10．4
 借：主营业务成本    10．4
   贷：生产成本    10．4
 ⑦借：主营业务收入    6
     应交税费一应交增值税(销项税额)    1．02
     贷：应收账款一甲公司    7．02
 借：库存商品    4．7
   贷：主营业务成本    4．7
 ⑧本月实现的利润总额：(143．24+2+1．53+20)一(90．9+1+10+0．13+5+1+40)=
 18．74(万元)
 所得税=18．74~33％=6．18(万元)
 借：所得税    6．18
 贷：应交税费一应交所得税    6．18
 (2)编制9月份利润表