判断题

　　1公允许/对

　　2企业为执行/对

　　3企业将土地/对

　　4母公司/错

　　5非货币/错

　　6企业发行/错

　　7在企业不提供/对

　　8总承包/错

　　9企业难以将/错

　　10民间非营利/错

　　计算分析题

　　第一题

　　1 甲公司系一般纳税人，

　　(1) 借 :固定资产1000，

　　应交税费--应交增值税170

　　贷：应付账款1170

　　(2) 2014年应确认预计负债。

　　理由 1 是现实义务

　　2 很可能导致现金流出

　　3 全额可以可靠计量

　　分录：借：管理费用5 营业外支出 25 贷：预计负债30 3)分录：借：预计负债30 营业外支出25 应付账款1170 贷：银行存款1225

　　第二题

　　甲公司2014年年初递延所得税负债余额为零

　　(1)应纳税所得额=10070-20-50+100=10100

　　应交所得税=10100×15%=1515

　　(2)递延所得税资产=180×25%=45

　　递延所得税负债=(30+100×25%)=55

　　(3)所得税费用=1515+45-25=1535

　　(4)借：所得税费用 1515

　　贷：应交税金——应交所得税 1515

　　借：所得税费用 45

　　贷：递延负债 45

　　借：递延资产 25

　　贷：所得税费用 25