5.2.3 流动资金估算流动资金是指项目投产后，为进行正常的生产运营，用于购买原材料，燃料、支付工资、其他经营费用等必不可少的周转资金。是必须准备的最基本的营运资金。

　　计算方法

　　1. 分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+现金+存货流动负债=应付帐款=购买燃料，材料费流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金存货=原材料+燃料+在产品+产成品

　　2. 扩大指标估算法按流动资金占某种基数的比率估算流动资金。常用的基数有：销售收入、经营成本，总成本、建设投资。扩大指标法准确度不高，适用于项目建议书阶段。

　　1) 产值(销售收入)资金率估算法：流动资金=年产值×产值资金率=年销售收入额×销售收入资金率2) 经营成本(总成本费用)资金率估算法：流动资金=年经营成本×经营成本资金率=总成本费用×总成本费用资金率

　　流动资金估算应注意以下问题：

　　1. 分项详细计算时，确定最低周转天数。考虑一定的保险系数。

　　2. 不同负荷下的流动资金是按照相应负荷时的费用计算出来的，而不能按100%负荷下的流动资金乘以负荷百分数求得。

　　5.3 项目投入总资金与分期投资计划

　　5.3.1 项目投入总资金

　　1.编制投入总资金汇总表

　　5.3.2. 编制分年投资计划表编制分年投资计划表，其中的建设投资(不含建设期利息)是做为安排融资计划、估算建设期利息的基础。分年投资计划表与资金筹措表两者合一称为投资使用与资金筹措表。

　　分年投资表内容如下：

　　1. 建设投资(不含建设期利息)=静态投资+涨价预备费

　　2. 建设期利息

　　3. 流动资金

　　4. 项目投入总资金=(1+2+3)