二、多项选择题

　　1.

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括:力争现金流量同步；使用现金浮游量；加速收款；推迟应付账款的支付。

　　【该题针对“现金收支管理”知识点进行考核】

　　2.

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即：品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）和条件（Conditions）。

　　【该题针对“信用政策的确定”知识点进行考核】

　　3.

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、协作件、商品等。

　　【该题针对“存货的管理目标”知识点进行考核】

　　4.

　　【正确答案】：ACD

　　【答案解析】：与储备存货有关的成本，包括取得成本、储存成本、缺货成本。

　　【该题针对“储备存货的有关成本”知识点进行考核】

　　5.

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：最佳现金持有量＝（2×4000000×400/8%）1/2＝200000（元），最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝200000/2×8%＝8000（元），有价证券交易次数＝4000000/200000＝20（次），转换成本（即交易成本）＝20×400＝8000（元），最低现金管理相关总成本＝8000＋8000＝16000（元），有价证券交易间隔期＝360/20＝18（天）。

　　【该题针对“最佳现金持有量”知识点进行考核】

　　6.

　　【正确答案】：ACD

　　【答案解析】：财务经理的大部分时间被用于营运资本管理，而非长期决策。

　　【该题针对“营运资本的有关概念”知识点进行考核】

　　7.

　　【正确答案】：ABD

　　【答案解析】：流动资产周转天数=现金周转天数+存货周天数+应收账款周转天数，所以选项A、B、D正确。

　　【该题针对“影响流动资产投资需求的因素”知识点进行考核】

　　8.

　　【正确答案】：ABC

　　【答案解析】：在销售不变情况下，企业安排较少的流动资产投资，可以缩短流动资产周转天数，节约投资成本。但是，投资不足可能会引发经营中断，增加短缺成本，给企业带来损失。所以选项A不正确。确定其最佳投资需要量，也就是短缺成本和持有成本之和最小化的投资额。所以选项B不正确。短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而增加的成本，所以选项C不正确。

　　【该题针对“流动资产投资政策”知识点进行考核】

　　9.

　　【正确答案】：ACD

　　【答案解析】：销售成本率可以反映成本水平，所以选项B不正确。

　　【该题针对“影响流动资产投资需求的因素”知识点进行考核】

　　10.

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：属于现金内容的项目，包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票。

　　【该题针对“现金收支管理”知识点进行考核】

　　11.

　　【正确答案】：ABD

　　【答案解析】：流动资产周转天数由流动资产各组成部分的周转天数组成，其主要项目是现金、存货和应收账款。

　　【该题针对“影响流动资产投资需求的因素”知识点进行考核】

　　12.

　　【正确答案】：AD

　　【答案解析】：若现金持有量在控制的上下限之内，便不必进行现金与有价证券的转换，因此，选项A的说法不正确。确定最佳现金持有量时，需要考虑有价证券的利息率，所以，选项D的说法不正确。确定最佳现金持有量时，需要考虑现金存量的下限，而管理人员的风险承受倾向影响现金存量下限的确定，因此，选项B的说法正确。确定最佳现金持有量时，需要考虑预期每日现金余额变化的标准差，所以，选项C的说法正确。

　　【该题针对“最佳现金持有量”知识点进行考核】